Obstkörbe, kostenlose Getränke oder ein Tischkicker kommen bei Mitarbeiter:innen zwar gut an – wirklich nachhaltig binden lassen sie sich dadurch aber selten.
Was stattdessen überzeugt? Mehr Geld auf dem Konto.
Viele Arbeitgeber:innen sind überrascht, wie viele Möglichkeiten es gibt, ihren Mitarbeiter:innen mehr Netto vom Brutto zu ermöglichen – ganz legal, steuerlich optimiert und oft sogar kosteneffizienter als eine klassische Gehaltserhöhung.
Ich zeige Ihnen, wie Sie mit gezielter Nettolohnoptimierung nicht nur Ihre Mitarbeiter:innen motivieren, sondern gleichzeitig auch Ihr Unternehmen attraktiver aufstellen können. Und oft gilt: Schon kleine Gesten können eine große Wirkung entfalten.
Möglichkeiten zur Mitarbeiterbindung durch Nettolohnoptimierung
Es gibt eine Vielzahl an steuer- und sozialversicherungsbegünstigten Leistungen, die Arbeitgeber:innen zusätzlich zum Gehalt anbieten können:
Gutscheine
Ein Tankgutschein oder ein aufgeladenes Guthaben bei Gutscheinportalen (z. B. Edenred) bis zu 50 Euro monatlich bleibt steuer- und sozialabgabenfrei.
Fahrtkostenzuschüsse
Für bis zu 15 Arbeitstage im Monat können 38 Cent pro gefahrenem Kilometer steuer- und beitragsfrei zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden.
Ergänzend bestehen Möglichkeiten über sogenannte Jobtickets.
Fahrräder & E-Bikes
Seit 2019 können Fahrräder und E-Bikes (keine S-Pedelecs oder Kraftfahrzeuge) steuerfrei zusätzlich zum Gehalt überlassen werden.
Diese Regelung ist bis mindestens 2030 gesetzlich abgesichert.
Überlassung von IT-Geräten
Die Überlassung von Handys, Notebooks oder Tablets zur privaten Nutzung ist steuerlich begünstigt – Details dazu weiter unten.
Kleine Aufmerksamkeiten
Sachgeschenke wie Blumen, Bücher oder Pralinen zu besonderen Anlässen (z. B. Geburtstag oder Jubiläum) sind bis zu 60 Euro steuer- und sozialabgabenfrei.
Kita-Gebühren
Arbeitgeber:innen können Kita-Gebühren in voller Höhe steuer- und sozialabgabenfrei übernehmen – ein besonders attraktiver Vorteil für Familien.
Gesundheitsförderung
Bis zu 600 Euro pro Jahr und Mitarbeiter:in können für zertifizierte Maßnahmen zur Gesundheitsprävention eingesetzt werden, z. B. Rückenschule, Yoga-Kurse oder Massagen.
Welche Vorteile bringt die Mitarbeiterbindung durch Nettolohnoptimierung?
Die Vorteile für Arbeitgeber:innen liegen klar auf der Hand:
• Höhere Motivation und Zufriedenheit der Mitarbeiter:innen
• Stärkere Mitarbeiterbindung
• Steigende Attraktivität als Arbeitgeber
• Einsparung von Steuern und Sozialabgaben auf beiden Seiten
• Alle Aufwendungen sind Betriebsausgaben und mindern den steuerlichen Gewinn
Nur Bares ist Wahres?
Nicht immer.
Gerade die betriebliche Altersvorsorge (bAV) bietet attraktive steuerliche Vorteile. Arbeitnehmer:innen können Beiträge zur Rentenabsicherung steuerfrei ansparen. Die Grenze für die Sozialversicherungsfreiheit liegt aktuell bei 4 % der Beitragsbemessungsgrenze.
Es existieren verschiedene Modelle, bei denen die Beiträge entweder vom Arbeitgeber allein oder gemeinsam mit den Mitarbeiter:innen getragen werden können.
Hier empfiehlt sich vorab eine individuelle Beratung – idealerweise in Abstimmung mit dem Steuerberater und dem jeweiligen Anbieter.
Im Detail: Die steuerfreie Handyüberlassung
Eine besonders interessante und oft unterschätzte Möglichkeit der Nettolohnoptimierung ist die Überlassung eines Smartphones:
• Arbeitgeber:innen schließen einen Handyvertrag ab und stellen ein Gerät zur Verfügung
• Sämtliche Kosten sind Betriebsausgaben
• Für Mitarbeiter:innen fallen keine Steuern und keine Sozialabgaben an
• Eine rein private Nutzung ist ausdrücklich erlaubt
• Die Steuerfreiheit gilt auch für Zubehör, Verbindungsentgelte und Datenvolumen
• Wichtig: Das Eigentum am Handy bleibt beim Arbeitgeber und das Gerät ist bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses zurückzugeben
In der Praxis besitzen die meisten Mitarbeiter:innen bereits ein eigenes Smartphone und bevorzugen zunächst eine Gehaltserhöhung.
Auch hierfür gibt es eine Lösung: Das private Handy kann vom Arbeitgeber abgekauft und anschließend steuer- und beitragsfrei überlassen werden – ein Modell, das in vielen Fällen hervorragend funktioniert.
Unser Fazit
Nettolohnoptimierung ist weit mehr als ein steuerlicher Trick.
Sie ist ein wirkungsvolles Instrument, um Mitarbeiter:innen wertzuschätzen, langfristig zu binden und gleichzeitig wirtschaftlich sinnvoll zu handeln.
Welche Maßnahmen für Ihr Unternehmen passen, hängt von vielen individuellen Faktoren ab. Eine gezielte Beratung lohnt sich in jedem Fall.
Gerne unterstützen wir Sie dabei – persönlich, digital und auf Augenhöhe bei Schwienbacher Steuerberatung.
Mehr Netto vom Brutto – wir beraten Sie gerne
Sie möchten Ihre Mitarbeiter:innen langfristig binden und gleichzeitig Steuern sowie Sozialabgaben sparen?
Die Nettolohnoptimierung bietet zahlreiche Möglichkeiten – individuell abgestimmt auf Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeitenden.
Gerne zeigen wir Ihnen, welche Maßnahmen für Sie sinnvoll sind und wie Sie diese rechtssicher umsetzen.